【新NISA】売却時の非課税枠復活ルールまとめ

2023年5月20日2024年2月25日

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いよいよ新NISAのスタートが迫ってきました。

にしぐち

去年の年末に制度の内容が発表された時は、まだ先のことと考えてましたが本当に早いですね。

ちなみに新NISAに関しての内容は以下の記事にまとめています。

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以前まとめた記事の繰り返しになりますが、新NISAの内容は以下のようになってます。

	つみたて投資枠※1	成長投資枠
年間投資枠	120万円	240万円
非課税保有期間	無期限
非課税保有限度額	1,800万円(成長枠の限度額は1,200万円)
口座開設期間	恒久化
投資対象	つみたてNISAと同様※2	上場株式※3、投資信託※4、ETFなど
対象者	18歳以上

※1.つみたて投資枠と成長投資枠は併用可能
※2.金融庁がお墨付きを与えた低コストの投資信託
※3. 整理・管理銘柄を除く
※4.信託期間20年未満、高レバレッジ型、毎月分配型の投資信託は除く

従来までのNISA、つみたてNISAに比べて投資できる期間や金額が大幅に改良されてます。

多くの投資家が絶賛する内容となってますね。

また新NISAは従来のNISAと異なり、株や投信を売却しても翌年非課税枠が復活するという大きな利点があります。

とてもありがたい利点なのですが、

「復活する枠というのはどのように計算されるのか」

という疑問が浮かびました。

そこで今回は新NISAで購入した株や投資信託を売却した後、どのように復活するかを勉強したので、記事にしてまとめてみました。

新NISA売却時のルール
・買った時の金額分が翌年復活する
・何度も同じ株や投信を購入した場合、買った金額の平均で算出される
・つみたて投資枠と成長株投資枠は別枠で計算

この記事の著者

にしぐち　@13bluecolor

経済的自立を目指して2017年からインデックス投資を開始
現在2,000万円の資産を運用中
このブログでは主にインデックス投資と生活改善についての情報を発信しています

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株や投資信託を売った時に復活する枠は買った時の金額

株や投資信託を売った時に復活する枠は買った時の金額になります。

例えば100万円で購入した株を売却する時、
・80万円に減少
・120万円に増加
など増減していても、翌年復活する枠は100万円です。

売った金額が大きい場合、1年で枠を埋め直せない

1度に大きな金額の株式や投信を売ってしまった場合でも、翌年には全額枠が復活します。

ただし翌年投資できるのは、
・つみたて投資枠120万円
・成長投資枠240万円
の範囲内です。

例えば、成長投資枠で購入した株や投信を300万円分(購入時の金額)売却した場合、
翌年300万円分の枠が復活しますが、投資できるのは240万円までです。

一気に売却した場合、枠を埋め直すには数年間かかってしまうという点は注意が必要です。

同じ会社の株を何度も購入した場合、売却したら枠はどう復活するか

・同じ会社の株式を時期を分けて複数回購入
・積立投資で購入した投資信託
などを売却すると翌年復活する枠はどう計算されるのでしょうか。

答えは「復活する枠は買った金額の平均で算出される」です。

例えば、ある会社の株式を購入するとして、
1回目…1株1,000円の株式を100株購入
2回目…1株1,500円の株式を100株購入
だったとします。
その後100株を売却することになった場合、
翌年復活する枠のは、1回目と2回目の購入価格の平均に100株をかけた125,000円分となります。

なお買った金額の平均額は、自身の証券口座を確認すれば確認することができます。

証券会社によって、
・取得価額
・平均取得価額
・取得単価
など微妙に表現が異なりますが、意味は同じです。